【办事流程】皖西中学财务支付流程及管理办法

一、处室经办人依据合同和需要填写付款申请单，按开支项目分类填写单据报销封面，分别注明款项用途，金额，预算来源，支付方式等。随报销封面附上发票及支出单据，另外提供支撑业务真实性的相关附件：如预算批复项目明细表，招待费呈批单，出差审批表，采购入库单，合同原件及相关正式文件通知，中标通知书，中标成交公示，第三方审核报告，项目验收单及等证明业务真实性的附件。另除年初预算批复的人员类项目，校园采购及政府采购项目外壹仟元以上壹万元以下的开支事项需处室负责人合理申请预算，财务负责人审核，分管校长审批，壹万元以上的大额资金开支事项需经校党总支集体研究，分管校长注明具体会议日期。

二、处室负责人审核付款及报销事项的真实性，在付款申请单或单据报销封面签属实并签名签日期。

三、财务负责人审核票据的合法性，合规性，真实性，准确性，完整性。严格执行学校预算批复、年中分管校长审批的申请预算及校党总支集体研究的批准事项。基本支出和项目支出不得混用，公用经费、人员经费不得混用。项目支出应当按照规定专款专用,不得挤占和挪用。在付款申请单或单据报销封面签已核并签名签日期。

四、分管处室校长复核付款及报销事项的真实性，在付款申请单或单据报销封面签属实并签名签日期。

五、分管财务校长审批支付及报销事项。在付款申请单或单据报销封面签同意并签名签日期。

六、处室经办人将审批后的付款申请单和报销单据送交财务室。

七、出纳会计审核付款申请单和报销单据的审批手续是否完备。（票据附件张数是否一致，收款信息与发票及合同账号是否一致）如审核无误签收登记并要求处室经办人签名。

八、出纳会计按月依据主办会计要求及时申报财政一体化平台用款计划，主办会计复核。

九、出纳在财政一体化平台及时录入授权支付申请，严格按照开支项目付款，金额及收款信息至少核对3次，确保准确无误。

十、主办会计在财政一体化平台审核授权支付，保证开支项目，金额，付款信息准确无误。若发现错误及时退回要求出纳重新支付。

十一、财政一体化平台支付成功后出纳会计继续在银行预算单位自助柜面业务系统办理款项支付，保证款项及时支付到对方账户。如有退款要及时反馈处室经办人。

十二、若学校的代发款项准确转入银行代发工资户，银行出纳会计负责收集整合学校教职工奖励性绩效工资，大型考试劳务费、学生资助款及退休绩效补贴等电子发放明细表，与财务及银行做好对接，审定后及时报送对口银行，并做好银行代发资料存档工作。负责反馈银行代发失败信息，保障各项资金及时准确到达教职工、学生（家长）个人账户

十三、款项支付成功后平台出纳会计及时打印支付凭证，并在付款申请单和报销单据封面盖上付讫章。

十四、每月分两次将支付凭证及付款申请单和报销单据传递给主办助理及时记账核算。主办助理按月和出纳会计对账，保证账实相符，主办会计复核。